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22/04 – TRILHA TRIBUTÁRIA-SÓ CÁLCULOS II-Regime Tributário: LP e SN

TRILHA TRIBUTÁRIA
SÓ CÁLCULOS II
Regime Tributário:
Lucro Presumido e Simples Nacional
Desconto válido somente para depósito/transferência/PIX 
Área: Fiscal

Data:  22/04/2021 (Quinta-feira)
Credenciamento: 12:45 às 13:00
Horário do Curso:  13:00 às 18:00
Carga-horária:  5 h

Modalidade: Sala Virtual, ao vivo, com interação
Status:  Ativo

Material: Enviado por e-mail, durante e/ou após o curso
Certificado: Enviado por e-mail, em até 30 dias após o curso (conclusão mínimo de 90% da carga-horária total)

Professora Andréa Lacerda
Graduada em Ciências Contábeis pelo Unicentro Newton Paiva e pós-graduada em Auditoria Externa, pela Universidade Federal de Minas Gerais (UFMG). Atuação por mais de 10 anos no SENAC-MG, na educação presencial e a distância nos cursos de Qualificação, Capacitação e Projetos de Capacitação profissional nas áreas Fiscal, Contábil e Financeira, na Educação à Distância com Comportamental, Contábil e Custos. Também por 03 anos no SENAI em Projetos de Capacitação Profissional e no CDL- FATEC no Projeto Menor Aprendiz e como Palestrante pelo SEBRAE MG. Professora no MBA Contabilidade Tributária com Ênfase no SPED na faculdade Novos Horizontes, nos cursos de Gestão Processos, Recursos Humanos, Administração e Ciências Contábeis da FacisaBH; nos cursos de Ciências Contábeis e Administração na PUC MINAS, nos cursos de Administração e Ciências Contábeis da Unihorizontes.

Apresentação
A escrituração fiscal é uma exigência legal e está ligada aos demais setores da empresa. Portanto, os profissionais precisam desenvolver habilidades, conhecimentos e atitudes inerentes a área de atuação.

Objetivo
O curso tem por objetivo capacitar os participantes para executar rotinas de escrituração fiscal, conforme a legislação vigente.

Metodologia
O curso será ministrado de maneira que envolva os participantes em situações ativo-participativas, considerando suas habilidades, para conduzi-los ao processo de (re)construção de conhecimentos, preparando-os para formular respostas para as situações que irão se deparar no exercício das atividades.

Público-alvo
Estudantes, contadores, auxiliares fiscais, assistentes fiscais, empresários, profissionais de TI e demais interessados no tema.

Conteúdo Programático

I –  LUCRO PRESUMIDO
1. Base de Cálculo do Imposto de Renda 
1.1. Alíquota do Imposto de Renda
1.2. Adicional do Imposto de Renda
1.3. Cálculo do Imposto de Renda

2. Base de Cálculo da Contribuição Social
2.1. Alíquota da Contribuição Social
2.2. Adicional da Contribuição Social
2.3. Cálculo da Contribuição Social

3. Regime Cumulativo
3.1. PIS Cumulativo
3.1.1. Base de Cálculo – Inclusões e Exclusões
3.1.2. Alíquotas aplicáveis
3.1.3. Valor do PIS Cumulativo
3.2. COFINS Cumulativo
3.2.1. Base de Cálculo – Inclusões e Exclusões
3.2.2. Alíquota aplicáveis
3.2.3. Valor da COFINS Cumulativa

4. Aplicação Prática – Estudo de caso

II – SIMPLES NACIONAL
1. Introdução ao Simples Nacional
1.1. Códigos fiscais
1.1. 1. Código de Situação da Operação do Simples Nacional – CSOSN
1.1.2. Código Fiscal De Operações E Prestações – CFOP
1.1.3. Nomenclatura Comum do Mercosul – NCM
1. 1.4. Código Especificador da Situação Tributária – CEST
1.2. Aplicação dos Anexos
1.2.1. Anexo I
1.2.1. Anexo II
1.2.1. Anexo III
1.2.1. Anexo IV
1.2.1. Anexo V

2. Cálculo do Valor devido Mensalmente
2.1. Alíquotas
2.1.1. Alíquota Nominal
2.1.2. Alíquota Efetiva
2.2. Extrato
2.2.1. Base de Cálculo
2.2.2. Cálculo do Valor Devido
2.2.3. Receita bruta para fins de:
2.2.3.1. Tributação do SN (RBA dos últimos 12 meses)
2.2.3.2. Enquadramento do SN (RBA no ano calendário)
2.2.4. Alíquota efetiva aplicável
2.2.5. Apuração do Valor mensal a pagar
2.3. Diferencial de Alíquotas em Aquisições Interestaduais
2.3.1. Base de cálculo do imposto – Inclusões e Exclusões
2.3.2. Alíquotas Internas aplicáveis
2.3.3. Alíquotas Interestaduais aplicáveis
2.3.4. Recolhimento

3. Antecipação de Alíquota
3.1. Base de cálculo do imposto – Inclusões e Exclusões
3.2. Alíquotas Internas aplicáveis
3.3. Alíquotas Interestaduais aplicáveis
3.4. Recolhimento

4. ICMS – Substituição Tributária
4.1. Base de Cálculo – Inclusões e Exclusões
4.1.1. Operações Internas
4.1.2. Operações Interestaduais
4.1.2.1. Aplicação da MVA Ajustada
4.1.2.2. Aplicação da MVA Original

III – Aplicação Prática – Estudo de caso

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