Intensivo ICMS (Normal e Substituição Tributária), Diferença de Alíquota, Antecipação e DIFAL
Data: 27/07/2017 (Quinta-feira)
Horário: 08:30 às 17:30
Carga-Horária: 8 h
Valor normal: R$ 120,00
Valor para associados e estudantes: R$ 90,00
Apresentação
Com as constantes alterações na legislação surge a necessidade dos profissionais envolvidos em diversas áreas buscar atualização, aprimorar os conhecimentos para cumprir com todas as obrigações. Nesse contexto, o curso aborda as alterações fiscais do ICMS de acordo com a Emenda Constitucional nº 87/2015.
Objetivo
O curso tem por objetivo orientar aos participantes sobre as alterações na legislação do ICMS, para tanto, aborda de maneira prática os cálculos dos principais impostos.
Metodologia
O curso será ministrado de maneira que envolva os participantes em situações ativo-participativas, considerando suas habilidades, para conduzi-los ao processo de (re)construção de conhecimentos, preparando-os para formular respostas para as situações que irão se deparar no exercício das atividades.
Professora: Andréa Lacerda
Graduada em Ciências Contábeis pelo Unicentro Newton Paiva e pós-graduada em Auditoria Externa, pela Universidade Federal de Minas Gerais (UFMG). Atuação por mais de 10 anos no SENAC-MG, na educação presencial e a distância nos cursos de Qualificação, Capacitação e Projetos de Capacitação profissional nas áreas Fiscal, Contábil e Financeira, na Educação à Distância com Comportamental, Contábil e Custos. Também por 03 anos no SENAI em Projetos de Capacitação Profissional e no CDL- FATEC no Projeto Menor Aprendiz e como Palestrante pelo SEBRAE MG. Professora no MBA Contabilidade Tributária com Ênfase no SPED na faculdade Novos Horizontes, dentre outras.
Público-alvo
Estudantes, Contabilistas, Profissionais das áreas fiscal, faturamento e demais interessados no tema.
Conteúdo Programático:
1 – Base de Cálculo do ICMS/IPI:
– Inclusões e Exclusões
– Cálculo do ICMS “por dentro”
– Cálculo do IPI “por fora”
– Casos de inclusão do IPI na Base de Cálculo do ICMS
2 – Alíquotas do ICMS/IPI:
– Operações e Prestações Internas (ICMS)
– Operações e Prestações Interestaduais (ICMS)
– Quem é contribuinte do ICMS e como fixar as alíquotas (ICMS)
– O princípio da Seletividade e as alíquotas do IPI
– Utilização da TIPI
3 – ICMS- Substituição
3.1 – Substituição Tributária
– Substituição Tributária – Conceitos
– Substituto Tributário
– Substituído Tributário
– Inaplicabilidade – Operação Interna
3.2 – Aplicação do regime – operações internas
– Saída Destinada a Não Contribuinte e a Contribuinte Consumidor Final
– Mercadoria Destinada a Industrialização
– Saída Destinada a Comercialização
– Base de Cálculo
– Possibilidade de o Fornecedor Antecipar o Pagamento
– Emissão da Nota Fiscal de Saída – Forma de Preenchimento
– Escrituração da Nota Fiscal de Aquisição
– Aquisição Interestadual de Insumos
3.3 – Aplicação do regime – operação interestadual
– Convênio X Protocolo
– Inaplicabilidade – Operação Interestadual
– Venda a Não Contribuinte (Existência De Acordo Entre UF Remetente E UF De Destino)
– Destinatário Contribuinte – Consumidor Final
– Saída Destinada a Industrialização
– Saída Destinada a Comercialização
4 – Regras de Recolhimento do Diferencial de Alíquota do ICMS
– Diferencial de alíquota antes da nova regulamentação (EC 87/15, Convencional ICMS 96/15 e Lei 15.856/15)
– Partilha do diferencial entre as unidades da federação – Como calcular
– Definição de “não contribuinte” para o fato gerador do novo diferencial de alíquota
– Vigência e Aplicação das novas regras
– Responsabilidade pelo recolhimento do “novo diferencial” de Alíquota